人身保險業資本適足性自行評估作業規範

 

行政院金管會99.1.22金管保財字第09902502110號函准予備查

 

第一條 爲有效加強人身保險業資本管理,以確保清償能力,維護保戶權益,特訂定本作業規範。

第二條 人身保險業執行「資本適足性自行評估」時,除法令另有規定外,應依本作業規範辦理。

第三條 人身保險業辦理「資本適足性自行評估」作業時,其運作應考慮下列事項:

一、指定高階主管負責監督與執行。

二、定義公司所面臨主要風險,風險種類至少包括資產風險、保險風險、利率風險與其它具重大影響之風險。

三、訂定各類主要風險之辨識、衡量、監督、控制及報告之秉持原則及方法。

四、具體說明公司之風險容忍度總額、自有資本、風險資本及監理資本等項目內容。

第四條 人身保險業應至少完成下列評估項目:

一、定期完成風險自行評估,以提供董事會或高階主管衡量及評估目前與未來之資本適足性。

二、定期評估主要風險,應包含所有重大且可預期之風險,其範圍至少須包括第三條第二款所訂之風險種類。

三、風險自行評估中,各公司需依據風險容忍度總額及企業規劃決定整體營運所需之財務資源,以符合監理機關之要求。

四、風險自行評估中,需分析公司持續營運的能力及長期營運所需之風險管理(方式)與財務資源。

五、各公司進行重大投資及新商品開發時,除進行投資或商品有關風險評估外,宜考量其對資本適足性的影響。

第五條 各公司應每半年評估資本適足程度,並針對資本適足評估結果,擬定相關應變計畫,例如風險調整、籌資計劃、調整資本管理或風險管理之制度與流程等項目內容。

第六條 各公司之定期評估報告應包含中長期營運策略指標,同時考慮公司未來之財務狀況及符合監理資本要求的能力,進行風險承受度之分析。

各公司宜發展經濟資本之量化技術與自我風險及清償能力評估機制,以加強資本管理。