一、前言
近年來機構投資人占集中交易市場交易比重逐步攀升，而機構投資人匯集並運用大量資金，對市場及被投資
公司影響重大，其在投資或履行受託人責任(fiduciary duty)時，應基於資金提供者(可能包含客戶、受益人或機構
投資人本身之股東)之長期利益，關注被投資公司營運狀况，並透過出席股東會行使投票權、適當與被投資公司之
經營階層對話與互動等，以促進被投資公司提升公司治理。在我國資本市場機構法人所佔比例持續攀升之際，機
構投資人的盡職治理更顯重要，本公會會員皆已簽署盡職治理守則。
二、各公司落實機構投資人盡職治理情形：
(一) 109
年
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公司名稱
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盡職治理報告
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投票紀錄
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投票政策
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議合紀錄
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遵循聲明
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臺銀人壽
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台灣人壽
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保誠人壽
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國泰人壽
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中國人壽
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南山人壽
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新光人壽
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富邦人壽
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三商美邦人壽
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遠雄人壽
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宏泰人壽
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安聯人壽
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台新人壽
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全球人壽
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元大人壽
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中華郵政
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第一金人壽
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合庫人壽
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康健人壽
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友邦人壽
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法國巴黎人壽
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安達人壽
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附註：「-」表示機構投資人未揭露相關資訊
三、改善計畫及最佳實務參考案例
(一)
改善建議：綜觀近年國內機構投資人盡職治理資訊揭露內容，雖逐漸進步，但仍有普遍待改善的方向。
²
壽險業常見揭露不佳之態樣及建議改善說明：
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常見揭露不佳之態樣
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建議改善說明
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盡職
治理
報告
要素
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²
以適當方式或衡量指標評估投資組合中被投資公司之永續表現，並揭露投資組合評等狀況
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說明報告期間是否發生重大利益衝突事件，並彙總說明事件原委及處理方式；盡職治理報告中說明投資組合中被投資公司之永續表現評估方式，如說明透過機構投資人內部評估方法，或採用外部評等機構結果，並揭露投資組合評等狀況。
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議合
個案
執行
與
揭露
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²
盡職治理報告說明互動、議合後所帶給被投資公司的影響。
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盡職治理報告說明互動、議合後所帶給被投資公司的影響並提供提供影響之案例說明。
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²
盡職治理報告說明與被投資公司互動、議合後，預計後續的追蹤行為，及對未來投資決策之影響
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>>
盡職治理報告說明與被投資公司互動、議合後，預計後續的追蹤行為預計時程表，並說明對未來投資決策之影響。
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²
盡職治理報告說明與其他機構投資人的合作行為政策與案例，及針對ESG議題參與的相關倡議組織，共同擴大及發揮機構投資人之影響力之相關案例
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>>
盡職治理報告說明與其他機構投資人的合作行為政策與案例，及針對 ESG 議題參與的相關倡議組織，共同擴大及發揮機構投資人之影響力之相關案例。
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投票
揭露
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²
出席或委託出席被投資公司股東會之情形。
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>>
出席或委託出席被投資公司股東會之情形。
完整說明出席或委託出席被投資公司股東會之情形，包含股東會發言紀錄等。
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²
對重大議案贊成、反對及棄權之原因
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>>說明對重大議案贊成、反對及棄權之原因。
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逐公司、逐案揭露投票情形，並說明反對議案之理由。
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>>
逐公司、逐案揭露投票情形，並說明反對議案之理
由。
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二)盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例(資料來源：台灣證券交易所公司治理中心
)
機構投資人盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例(2021年3月)
(
三)壽險業盡職治理資訊較佳揭露案例(資料來源：台灣證券交易所公司治理中心
)
國泰人壽_機構投資人盡職治理資訊較佳揭露案例(2021年3月)
台灣人壽_機構投資人盡職治理資訊較佳揭露案例(2021年3月)