一、機構投資人盡職治理
近年來機構投資人占集中交易市場交易比重逐步攀升，而機構投資人匯集並運用大量資金，對市場及被投資公司影響重大，其在投資或履行受託人責任時，應基於資金提供者可能包含客戶、受益人或機構投資人本身之股東之長期利益，關注被投資公司營運狀况，並透過出席股東會行使投票權、適當與被投資公司之經營階層對話與互動等，以促進被投資公司提升公司治理。在我國資本市場機構法人所佔比例持續攀升之際，機構投資人的盡職治理更顯重要，本公會會員公司皆已完成簽署盡職治理聲明。
**簽署情形參閱網站 台灣證券交易所公司治理中心 簽署名單
二、會員公司各年度機構投資人盡職治理情形：
(更新時間：112.12.19)
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公司名稱 |
年度 |
盡職治理報告 |
投票紀錄 |
投票政策 |
議合紀錄 |
遵循聲明 |
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臺銀人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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台灣人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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保誠人壽 |
109年 |
- |
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110年 |
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111年 |
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國泰人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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中國人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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南山人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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新光人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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富邦人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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三商美邦人壽 |
109年 |
連結網站 | 連結網站 | 連結網站 | 連結網站 | 連結網站 |
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110年 |
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111年 |
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遠雄人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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宏泰人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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安聯人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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台新人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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全球人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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元大人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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中華郵政 |
109年 |
- |
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110年 |
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111年 |
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第一金人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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合庫人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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安達國際人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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友邦人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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法國巴黎人壽 |
109年 |
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110年 |
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111年 |
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附註：「-」表示未揭露相關資訊
三、改善計畫及最佳實務參考案例
（一）說明：保險業機構投資人盡職治理揭露較佳評比近三年情形如下表所示。
從109年到112年的平均分數逐年上升，同時成長率雖然有波動，但整體呈現上升趨勢，惟相較於其他金融業仍有成長空間。（數據資料來源：台灣證券交易所公司治理中心)
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年度 |
平均分數 |
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109年 |
49.03 |
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110年 |
59.23 |
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111年 |
71.05 |
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112年 |
79.86 |
(二)改善建議：壽險業常見揭露不佳之態樣及建議改善說明： (所列態樣為壽險業顯著低於金融業平均分數項目)
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常見揭露不佳之態樣 |
建議改善說明 |
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利益衝突政策 |
完整說明利益衝突態樣，包含但不限於公司與客戶間、公司與員工間、員工與客戶間、公司與其他被投資公司間、公司與關係企業間等利益衝突態樣內容。
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完整說明利益衝突態樣，包含但不限於公司與客戶間、公司與員工間、員工與客戶間、公司與其他被投資公司間、公司與關係企業間等利益衝突態樣內容。 |
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投票政策 |
投票政策說明機構投資人於行使投票權之 前，評估各股東會議案，必要時得於股東會前與經營階層進行瞭解與溝通。
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應完整說明該政策，以及如何評估股東會議案及是否於股東會前與經營 階層溝通之標準。 |
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投票政策定義機構投資人原則上支持、反對或僅能表達棄權之議案，以及判定為重大議案之類型，並列舉相關議案。
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投票政策具體定義原則上支持、反對或僅能表達棄權之議案類型，並說明判斷重大議案之政策，及列舉相關議案。 |
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盡職治理報告要素 |
以適當方式或衡量指標評估投資組合中被投資公司之永續表現，並揭露投資組合評等狀況。 |
盡職治理報告中說明投資組合中被投資公司之永續表現評估方式，如說明透過機構投資人內部評估方法，或採用外部評等機構結果，並揭露投資組合評等狀況，並揭露本年度與前一年度投資組合評等狀況，說明差異原因。 |
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議合個案執行與揭露 |
盡職治理報告說明與被投資公司互動的議題、原因、範圍等互動、議合內容。
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完整說明互動的議題、原因、範圍 等互動、議合內容。 |
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盡職治理報告說明互動、議合後所帶給被投資公司的影響。
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提供影響之案例說明。 |
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盡職治理報告說明與其他機構投資人的合作行為政策與案例，及針對 ESG 議題參與的相關倡議組織，共同擴大及發揮機構投資人之影響力之相關案例。
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機構投資人需具體揭露與其他機構 投資人共同合作，向被投資公司議 合之案例。 |
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投票揭露 |
出席或委託出席被投資公司股東會之情形。 |
機構投資人實體或視訊出席股東會，並於股東會中發表意見，會後於機構投資人網站揭露其發言紀錄、關注之議題等相關資訊。 |
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列舉重大議案與說明贊成、反對及棄權之原因，及若對議案結果不滿意之後續行 動規劃。 |
說明判斷所列舉重大議案之因素或流程，並揭露贊成、反對及棄權之原因，及若對議案結果不滿意之後續行動規劃。 |
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逐公司、逐案揭露投票情形，並說明反對議案之理由。
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逐公司逐案揭露投票紀錄並逐案說 明反對票原因。 |
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(三) 2023年機構投資人盡職治理資訊保險業揭露較佳名單 (資料來源：台灣證券交易所公司治理中心)(依筆畫順序排序)
台新人壽保險股份有限公司
台灣人壽保險股份有限公司
國泰人壽保險股份有限公司
第一金人壽保險股份有限公司
富邦人壽保險股份有限公司
(四)盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例 (資料來源：台灣證券交易所公司治理中心)
1、機構投資人盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例(2021年3月)
(五)壽險業盡職治理資訊較佳揭露案例 (資料來源：台灣證券交易所公司治理中心)
1、機構投資人盡職治理資訊揭露建議與較佳揭露案例(2021年3月)
2、2021年機構投資人盡職治理資訊揭露評比報告
利益衝突管理政策：國泰人壽_機構投資人盡職治理資訊較佳揭露案例
議合之執行與揭露方面：新光人壽_機構投資人盡職治理資訊較佳揭露案例